Inspicio – revisionsvirksomhedens rådgiver
i efterlevelsen af revisorloven og hvidvaskloven
Siden 2018 har Inspicio rådgivet en lang række revisionsvirksomheder i alle størrelser lige fra helt små revisionsvirksomheder til store revisionsvirksomheder med PIE-kunder. Via vores løbende rådgivning og assistance til vores kunder, deltagelse i både kvalitetsudvalget og hvidvaskudvalget hos FSR – danske revisorer, forfatterskaber, underviseropgaver mv., besidder vi en dyb og konstant opdateret faglig indsigt og viden inden for vores kernekompetence – revisionsvirksomheders efterlevelse af revisorloven og hvidvaskloven.
Udvalgte ydelser – revisorloven
Faglig afdeling
Vi agerer faglig afdeling, og bistår med afklaringen af løbende faglige spørgsmål af teknisk karakter. Vi kan hjælpe med alt ligefra stillingtagen til tilstrækkeligheden og egnetheden af den indhentede revisionsdokumentation til komplekse erklæringsfaglige forhold og spørgsmål om uafhængighed.
Intern overvågning på firma- og opgaveniveau samt løbende kontroltest og afsluttende evalueringer
Vi gennemfører intern overvågning på firma- og opgaveniveau, og assisterer ligeledes med gennemførelse af den løbende kontroltest og de afsluttende evalueringer i overensstemmelse med kravene i ISQM 1.
Kvalitetskontrol og undersøgelsessager
Vi bistår revisionsvirksomheder før, under og efter Erhvervsstyrelsens kvalitetskontrol. Vi kan agere "front" partner, og medvirker til at sikre, at alle relevante informationer og dokumentation bliver forelagt kontrollanten, inden kontrollen afsluttes. Vi bistår endvidere med gennemlæsning og besvarelse af den løbende og afsluttende rapportering.
Etablering og implementering af kvalitetsstyringssystemet (ISQM)
Vi assisterer med etableringen og implementeringen af kvalitetsstyringssystemet i revisionsvirksomheder, eksempelvis ved opstart eller behov for udskiftning-/tilpasning af et eksisterende kvalitetsstyringssystem. Læs mere om vores ISQM-værktøj her: ISQM
Faglig due dilligence
Påtænker i at købe eller sælge en revisionsvirksomhed? Lad Inspicio bistå med en faglig due dilligence så det sikres, at revisionsvirksomheden overholder gældende lovkrav inden forhandlingerne eller udbudsprocessen igangsættes, eller at den revisionsvirksomhed som i agter at købe/fusionere med, lever op til de kvalitetsmæssige lovkrav.
Øvrige ydelser
Kontakt Inspicio for øvrige ydelser inden for kvalitetsstyring og revisionskvalitet, regeloverholdelse og effektivitet. Kontakt os endvidere for afholdelse af kurser og undervisning inden for revisionsfaglige emner. Vi bistår revisionsvirksomheder med strategiske og forretningsmæssige kvalitetsydelser, der medvirker til en højere kvalitet kombineret med en bedre indtjening.
Udvalgte ydelser – hvidvaskloven
Risikovurdering og risikostyring
Virksomheden skal foretage en vurdering af den iboende risiko for at blive misbrugt til hvidvask og finansiering af terrorisme. Risikovurderingen er afgørende, da denne bl.a. danner grundlag for, hvordan virksomheden tilrettelægger sin risikostyring, herunder politikker, forretningsgange og kontroller. Via vores digitale løsning på auditply assisterer vi virksomheder med risikovurderingen, så denne efterlever kravene, ligesom vi gennemfører løbende opdateringer heraf i realtid.
Politikker, forretningsgange og kontroller
Virksomhedens politikker, forretningsgange og kontroller er virksomhedens tiltag for at få en effektiv forebyggelse, begrænsning og styring af risici for hvidvask og finansiering af terrorisme. Disse skal dokumenteres i henhold til hvidvasklovens § 8. Via vores digitale løsning på auditply assisterer vi virksomheder med beskrivelsen af forretningsgange, så dokumentationen efterlever kravene, ligesom vi gennemfører løbende opdateringer heraf i realtid.
Intern kontrol
Virksomheden skal etablere en intern kontrol, der skal medvirke til at sikre, at virksomheden overholder lovens krav på hvidvaskområdet. Den interne kontrol består bl.a. af en kontrol af, at virksomhedens politikker og forretningsgange overholdes. Vi hjælper virksomheder med at gennemføre intern kontrol, så det sikres, at virksomheden overholder lovens krav på hvidvaskområdet.
Ekstern kontrol
Erhvervsstyrelsen gennemfører et risikobaseret tilsyn med blandt andet revisionsvirksomheder og virksomheder inden for bogholderi og erhvervsservice, skatterådgivere, ejendomsmæglere, kunsthandlere mv. Virksomhederne udvælges på et risikobaseret grundlag. Formålet med tilsynet er blandt andet, at gennemgå virksomhedens kendskab til og overholdelse af hvidvaskloven, ligesom der vil blive udtaget et antal kundesager til gennemgang. Er virksomheden varslet om at Erhvervsstyrelsen kommer på tilsynsbesøg, kan Inspicio assistere jer med processen fra indsendelse af materiale forud for tilsynsbesøget, såvel som under og efter kontrolbesøget. Inspicio assisterer en lang række virksomheder med at komme godt igennem myndighedernes tilsynsbesøg, bl.a. som bisidder.
Kundekendskabsprocedurer (KYC)
Det er et grundlæggende princip i hvidvasklovgivningen, at virksomheden skal kende sine kunder. Virksomheden skal derfor også løbende overvåge den etablerede forretningsforbindelse. ”KYC” software kan være en effektiv metode til at dokumentere udførte kundekendskabsprocedurer. De konkrete faglige vurderinger der skal foretages igennem processen rejser imidlertid ofte praktiske spørgsmål, herunder i relation til tidspunkt for udførelse, indhentelse og kontrol af identifikationsoplysninger (distancekunder, brug af MitID mv.), identifikation af reelle ejere og politisk eksponerede personer, risikovurdering og lempede, henholdsvis skærpede, kundekendskabsprocedurer mv. Vi hjælper med at afklare disse praktiske spørgsmål, så kundekendskabsprocedurerne ikke henstår mangelfuldt udført.
Undersøgelses-, noterings-, underretnings- og opbevaringspligt
Virksomhedens pligter er vidtrækkende. Det er helt afgørende, at virksomheden efterlever kravene, og således er i stand til at afgøre, hvornår pligterne indtræder. Er en række betingelser opfyldt, skal virksomheden undersøge baggrunden for, og formålet med, en aktivitet eller transaktion. Der skal ske omgående underretning til Hvidvasksekretariatet, hvis virksomheden er vidende om, har mistanke om eller rimelig grund til at formode, at en transaktion, midler eller aktivitet har eller har haft tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Vi hjælper virksomheder med at overholde pligterne, herunder at gennemføre og dokumentere de nødvendige tiltag rettidigt.